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대한민국 거주자가 작년 한 해 동안 벌어들인 다양한 소득에 대해 내는 세금입니다. 이는 소득세법에 규정되어 있으며, 종합소득 금액이 있는 거주자는 매년 5월에 관할 세무서에 신고해야 합니다.
1. 홈택스 전자신고
홈택스 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
2. 모바일 홈택스(손택스) 전자신고
“홈택스 앱” 설치 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기 손택스 다운
3. 세무대리인을 통한 신고
장부작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고
4. 서면신고
국세청 누리집(www.nts.go.kr)에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고 서식으로 작성한 후에 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수
✅일반과세자 , 간이과세자
관세 기간 : 01월01일~12월31일(전년)
신고 기간 : 05월01일 ~05월31일
✅일반과세자 간이과세자 차이
일반과세자 : 매출 기준 8,000만원 이상 , 부가가치세율 10%
간이과세자 : 매출 기준 8,000만원 미만 , 부가가치세율 1.5~4%
✅ 신고대상
배당소득 , 이자소득, 사업소득(임대소득), 근로소득, 연금소득,기타소득이 발생하고 있는 자.
신고제외 대상 : 근로소득(단, 연말정산을 진행 못하신 경우 종합소득세 신고대상입니다), 퇴직소득, 연금소득만 있는 자.
✅ 제외대상
전년도 소득이 없거나, 근로소득만 있고 다른 소득이 없는 경우, 퇴직 또는 연금소득만 있는 경우 등은 종합소득세 신고 대상에서 제외됩니다.
■ 소득의 종류
1, 근로소득
근로소득은 직장에서 근로의 대가로 지급받는 소득을 말합니다. 이는 월급, 급료, 보수, 상여금 등이 포함되며, 근로소득세는 원천징수를 통해 세금이 부과되고, 연말정산을 통해 환급 또는 추가 납부가 이루어집니다
2, 이자소득 이자
소득은 예금, 채권, 대출 등으로부터 발생하는 이자에 대한 소득을 말합니다. 이자소득에 대해서는 별도의 세율이 적용되며, 이자소득세가 원천징수됩니다.
3, 배당소득
배당소득은 주식 투자자가 회사로부터 이익 분배를 받는 것을 말합니다. 주로 현금 배당의 형태로 지급되며, 배당소득세는 배당금을 받을 때 원천징수되는 경우가 일반적입니다
4, 사업소득
사업소득은 개인이 영리 목적으로 계속적이고 반복적인 활동을 통해 얻는 소득입니다. 사업소득세는 사업을 통해 발생하는 수익에서 필요경비를 제외한 금액에 대해 부과되며, 원천징수 대상이 될 수 있습니다.
5. 연금소득
연금소득은 국민연금, 공무원연금, 사학연금, 군인연금, 퇴직연금, 개인연금 등에서 발생하는 소득을 말합니다. 연금소득세는 연금을 받는 사람의 소득세율에 따라 계산되며, 종합소득세에 합산되어 과세됩니다
6. 기타소득
상금(상금·현상금·포상금·보로금), 복권 당첨금, 자산 등의 양도·대여·사용의 대가, 보상금 등 우발적인 소득, 인적 용역 소득, 서화· 골동품, 종교인소득, 기타(사례금,소기업·소상공인 공제부금의 해지일시금,뇌물..등) 등이 기타소득에 포함하고 있습니다.
✅ 정확한 세금 신고서 작성: 세금 신고서를 정확하게 작성해야 합니다. 정확한 세금 신고서는 절차 지연과 심각한 환급 지연 그리고 향후 국세청의 고지서를 피할 수 있습니다. 신고 결과는 온라인으로 조회할 수 있으며, 원천징수 의무자에게 제출한 경우에는 해당 기관을 통해 확인할 수 있습니다.
✅ EIP 자녀 세액공제 선급금 확인: 2021년에 경제 충격 지원금 (EIP) 혹은 자녀 세액공제를 받은 경우, 받은 액수가 정확하게 세금 신고서에 입력되었는지 확인해야 합니다.
✅ 환급금 처리: 환급금이 있을 경우, 환급 절차를 따르고, 추가 납부금이 있을 경우, 지정된 기간 내에 납부해야 합니다. 납부 방법은 국세청 홈페이지나 홈택스를 통해 확인할 수 있으며, 지정된 기간 내에 납부하지 않으면 벌금이 부과될 수 있습니다.
✅ 재정 상태 관리: 연말정산은 개인의 재정 상태에 직접적인 영향을 미치므로, 모든 과정을 세심하게 관리하는 것이 중요합니다. 결과를 받아본 뒤에 왜 이러한 결과가 나왔는지 꼼꼼하게 체크하시기를 바랍니다. 세무사의 도움: 세무사를 통해 신고하시면 부가가치세를 정확하게 신고하여 각종 세제혜택을 적용받을 수 있으며 불필요한 가산세를 방지할 수 있습니다.
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